Stipendio e contributi pensionistici: aliquote e ipotesi di investimento [TABELLE]

Ti sei mai chiesto quanto del tuo stipendio è destinato ai contributi per la pensione? Si tratta di una cifra considerevole e, come vedremo in questo articolo, non sempre rende come ci si aspetta a causa delle attuali regole per il calcolo della pensione, che possono risultare penalizzanti. E se invece di versare quei soldi all’INPS, i lavoratori potessero decidere liberamente come investire i contributi risparmiati?

Aliquote e ipotesi di investimento del proprio stipendio rispetto ai contrbuti pensionistici

Forse si potrebbe ottenere una rendita migliore rispetto a quella della pensione, ma questa ipotesi è irrealizzabile perché troppo rischiosa: pochi hanno un’adeguata educazione finanziaria per prendere decisioni ottimali. Ma quanto si guadagnerebbe in più ogni mese?

Scopriamolo insieme, ricordando che dei contributi versati all’INPS, solo una parte è indicata in busta paga, mentre l’altra, più consistente, è a carico dell’azienda.

Quanto si versa di contributi sullo stipendio?

Il costo dei contributi è una delle principali voci di spesa per il datore di lavoro. Le aziende devono sostenere non solo i contributi, ma anche vari premi assicurativi, il che incide notevolmente sul costo della forza lavoro.

L’ordinamento stabilisce che dei contributi previdenziali dovuti all’INPS, circa un terzo è a carico del lavoratore e viene calcolato direttamente sulla busta paga, mentre poco più di due terzi sono a carico dell’azienda e costituiscono un costo extra busta paga.

Attualmente, l’aliquota delle contribuzioni ai fini pensionistici, indicata con la sigla IVS, è generalmente pari al 33%. Di questo, solo il 9,19% viene detratto dalla busta paga del lavoratore (nel 2024 questa percentuale potrebbe essere più bassa grazie allo sgravio contributivo).

Il restante 23,81% è a carico del datore di lavoro. Le aziende sono obbligate a pagare i contributi previdenziali entro il giorno 16 del mese successivo alla prestazione lavorativa.

Quanto guadagneresti senza versare i contributi?

Senza dover versare i contributi, un lavoratore guadagnerebbe il 33% in più della propria retribuzione lorda. Ecco una tabella con alcuni importi (lordi):

Stipendio	Stipendio senza contributi	Risparmio mensile	Risparmio annuo
800	1.064	264	3.432
1.000	1.330	330	4.290
1.200	1.596	396	5.148
1.400	1.862	462	6.006
1.600	2.128	528	6.864
1.800	2.394	594	7.722
2.000	2.660	660	8.580
2.200	2.926	726	9.438
2.400	3.192	792	10.296
2.600	3.458	858	11.154
2.800	3.724	924	12.012
3.000	3.990	990	12.870
3.200	4.256	1.056	13.728
3.400	4.522	1.122	14.586
3.600	4.788	1.188	15.444
3.800	5.054	1.254	16.302
4.000	5.320	1.320	17.160
4.200	5.586	1.386	18.018
4.400	5.852	1.452	18.876
4.600	6.118	1.518	19.734
4.800	6.384	1.584	20.592
5.000	6.650	1.650	21.450
5.200	6.916	1.716	22.308
5.400	7.182	1.782	23.166
5.600	7.448	1.848	24.024
5.800	7.714	1.914	24.882
6.000	7.980	1.980	25.740

Ad esempio, con uno stipendio di 2.600 euro lordi, senza contributi ci sarebbero ogni anno circa 11.154 euro in più per il lavoratore.

Dopo 30 anni di lavoro, con uno stipendio medio vicino a questa cifra, si accumulerebbe un tesoretto di 334.620 euro, a cui si aggiungono circa 75.000 euro di TFR, per un totale di 400.000 euro. Sarebbe più conveniente rispetto alla pensione?

Investire i contributi diversamente: è possibile?

Per rispondere, dobbiamo chiederci quanto fruttano effettivamente i contributi versati. Consideriamo un lavoratore che va in pensione a 67 anni, dopo 30 anni di carriera.

Il coefficiente di trasformazione aggiornato al 2024 è del 5,723%.

Ciò significa che di pensione spetterebbe:

Stipendio	Contributi versati l’anno	Contributi dopo 30 anni	Pensione annua lorda	Pensione mensile lorda
800	3.432	102.960	5.893,91	453,38
1.000	4.290	128.700	7.367,39	566,72
1.200	5.148	154.440	8.840,87	680,07
1.400	6.006	180.180	10.314,35	793,41
1.600	6.864	205.920	11.787,83	906,76
1.800	7.722	231.660	13.261,31	1.020,10
2.000	8.580	257.400	14.734,78	1.133,44
2.200	9.438	283.140	16.208,26	1.246,79
2.400	10.296	308.880	17.681,74	1.360,13
2.600	11.154	334.620	19.155,22	1.473,48
2.800	12.012	360.360	20.628,70	1.586,82
3.000	12.870	386.100	22.102,18	1.700,17
3.200	13.728	411.840	23.575,66	1.813,51
3.400	14.586	437.580	25.049,14	1.926,86
3.600	15.444	463.320	26.522,61	2.040,20
3.800	16.302	489.060	27.996,09	2.153,54
4.000	17.160	514.800	29.469,57	2.266,89
4.200	18.018	540.540	30.943,05	2.380,23
4.400	18.876	566.280	32.416,53	2.493,58
4.600	19.734	592.020	33.890,01	2.606,92
4.800	20.592	617.760	35.363,49	2.720,27
5.000	21.450	643.500	36.836,97	2.833,61
5.200	22.308	669.240	38.310,44	2.946,96
5.400	23.166	694.980	39.783,92	3.060,30
5.600	24.024	720.720	41.257,40	3.173,65
5.800	24.882	746.460	42.730,88	3.286,99
6.000	25.740	772.200	44.204,36	3.400,34

Con uno stipendio medio di 2.600 euro, si ottiene una pensione di circa 1.470 euro lordi al mese, ovvero 19.155 euro l’anno. Per recuperare quanto versato, devono trascorrere circa 17 anni, fino all’età di 84 anni.

Investire i contributi diversamente: è possibile?

Quanto avrebbe reso un diverso investimento degli oltre 334.000 euro di contributi? Ovviamente dipende dalla tipologia di investimento e dai relativi fattori di rischio.

Con un’adeguata educazione finanziaria, questo importo potrebbe fruttare molto di più rispetto alla pensione.

Tuttavia, questa ipotesi è puramente teorica poiché i contributi versati sono necessari per pagare le pensioni di chi ha già smesso di lavorare.